米国の規則は、取引相手との間のすべてのスワップの主な条件を交換すること、前営業日の営業終了時点の時価を交換すること、条件と時価の食い違いを解決することを、ポートフォリオの照合としています1。EU の規則は、取引を特定する主な条件と、少なくとも各契約の時価を対象にします2。
2 社が 3 本のスワップの時価を交換し、合計が 1.30 億円と 1.25 億円で違う架空の例で考えます。条件を突き合わせて原因を探します。原因が一方の想定元本の入力の誤りなら、記録を直して時価を計算し直します。
ポートフォリオの照合
- 読み
- ぽーとふぉりおのしょうごう
- 英語
- Portfolio reconciliation
- 最終確認日
- 2026年10月5日
下書きです。公開前の確認のために表示しています。
ポートフォリオの照合は、デリバティブの取引相手どうしが、取引の主な条件と時価を交換して突き合わせ、食い違いを解決する手続きです。