VaR は過去のデータから統計の方法で求めた推定値なので、計った後に実際の損益と比べて確かめます1。信頼水準 99% の VaR なら、損失が VaR を上回るのは 100 日に 1 日の見込みで、250 日なら超過は平均 2.5 回です。超過の回数がこの見込みを大きく上回れば、モデルに問題があると判断します1。
自己資本比率の告示は「バック・テスティング」と書き、市場リスクの内部モデル方式を使う銀行に、直近 250 営業日の日次の VaR と日次の仮想損益、実損益を比べることを求めています2。