理解度チェック: 組織と役割

下書きです。公開前の確認のために表示しています。

「組織と役割」の章の内容を確かめる 2 問の問題です。選択肢を選んで「回答する」を押すと、正解と解説が出ます。「正解と解説」を開いて、先に答えを見ることもできます。

1. 問 1

   米国の連邦準備制度理事会の検査の手引き（1998 年と 2003 年の節）の説明では、取引を執行するトレーダーにさせない仕事はどれですか。

   1. A.取引を結ぶ前に、取引相手の与信枠と限度枠に収まるかを確かめる
   2. B.取引を時刻の順に記録して、自分の持ち高を追う帳簿（ブロッター）を持つ
   3. C.自分の取引の確認書に署名し、取引相手との担保の支払いを管理する
   4. D.日中に持ち高を評価し、損益とリスクを計算する
   正解と解説

   正解: C

   検査の手引きは、取引を執行する人に、取引確認書（コンファメーション）への署名、記録の照合、担保の支払いの管理をさせないとしています。こうした仕事を分けるのは、取引をする人が記録や支払いも受け持つと、損失を隠したり資産を着服したりしても、ほかの人が気づけないためです。同じ人や部署に、取引と、その記録・確認・決済を兼ねさせないことを職務の分離といいます。

   検査の手引きの説明では、ほかの 3 つは、フロント（営業・トレーディング）のトレーダーがする仕事です。トレーダーは、取引を結ぶ前に、取引相手の与信枠と自分の限度枠に収まるかを確かめます。取引を時刻の順に記録するブロッターも、自分で持ちます。日中には自分の持ち高を評価し、自分の損益とリスクも計算します。

   詳しくは: フロント・ミドル・バックの役割

2. 問 2

   フロント、ミドル（リスク管理など）、バック（事務・決済）の分け方について、米国の連邦準備制度理事会の検査の手引き（1998 年と 2003 年の節）の説明に沿った理解は、次のうちどれですか。

   1. A.バックは 1 つの部署にまとめ、財務管理や経理などの複数の単位には分けない
   2. B.バックの仕事の一部を、取引から独立したミドルにまとめる金融機関もある
   3. C.限度に照らした取引の監視とリスクの報告を、内部監査部門がすることもある
   4. D.求められる分け方は、取引の規模や扱う商品の種類によらず、どの金融機関でも同じ
   正解と解説

   正解: B

   バックの仕事の一部を、取引から独立したミドルにまとめる金融機関もあります。検査の手引きのいうバックも、1 つの部署のこともあれば、財務管理、リスク管理、経理、証券の保管のような複数の単位のこともあります。部署の分け方に、1 つの決まった形はありません。

   検査の手引きは、取引の業務は金融機関によって大きく違うとし、その理由に、取引の規模、組織の形、システムの高度さ、扱う商品の種類と複雑さなどを挙げています。そのため、ある金融機関に求められるやり方が、ほかの金融機関には要らないこともあります。限度に照らした取引の監視とリスクの報告は、バックがすることもあれば、独立したリスク管理の部署がすることもあります。検査の手引きが挙げる監視の担当は、バックと独立したリスク管理の部署で、内部監査部門は挙げられていません。この部署は、監査を受ける部署から独立して、管理の仕組みが働いているかを確かめる部署です。

   詳しくは: フロント・ミドル・バックの役割